投流税落地！设15%税前扣除红线，超支部分需补税！
分类：网络营销
作者：竞价培训
一场直播投流费用 4000万元，付费流量占比高达69%——电商行业长期以来“流血投流”的商业模式，正面临强力的税务监管。 前段时间国家市场监管总局发布《〈中华人民共和国广告法〉适用问题执法指南（一）》，明确将电商企业的投流费用归为广告费和业务宣传费。 从今年 10月1日起，企业产生的投 流费用税前扣除额度不得超出年度营业收入的15%，超出部分需按规定计征企业所得税。 可能有很多同学还不明白，简单来说：投流的费用不能超过企业营业收入的 15%，超出的部分将以企业所得税的形式缴纳。这就意味着 投流费超出得越多，可能要交的税也就越多。 以前有很多电商企业将投流费用拆分为 “信息技术服务费”或“运营成本”来进行全额税前扣除。但是新规实施后，这类操作将不被允许。 行业影响 新规对 严重依赖付费流量的电商企业 将会带来巨大冲击。 在当下的电商环境中，投流费占比能控制在 15%以内的企业少
一场直播投流费用4000万元，付费流量占比高达69%——电商行业长期以来“流血投流”的商业模式，正面临强力的税务监管。
前段时间国家市场监管总局发布《〈中华人民共和国广告法〉适用问题执法指南（一）》，明确将电商企业的投流费用归为广告费和业务宣传费。
从今年10月1日起，企业产生的投流费用税前扣除额度不得超出年度营业收入的15%，超出部分需按规定计征企业所得税。
可能有很多同学还不明白，简单来说：投流的费用不能超过企业营业收入的15%，超出的部分将以企业所得税的形式缴纳。这就意味着投流费超出得越多，可能要交的税也就越多。
以前有很多电商企业将投流费用拆分为“信息技术服务费”或“运营成本”来进行全额税前扣除。但是新规实施后，这类操作将不被允许。
新规对严重依赖付费流量的电商企业将会带来巨大冲击。
在当下的电商环境中，投流费占比能控制在15%以内的企业少之又少。
以年营收200万元的服装店为例，若投流费用为60万元，占营收的30%，超出15%的部分为30万元，按25%企业所得税率计算，需补税7.5万元。
2024年某大型日化品牌与网红夫妇合作的一场直播，销售额7500万-1.2亿元，而投流费用约4000万元，付费流量占比高达69%。
类似于这样的电商企业，由于长期高度依赖于付费投流，未来有可能会面临巨额补税，运营成本将二次攀升。
除此之外，15%的红线将对以下两类企业带来重大冲击：
1.成熟品牌与白牌卖家：想要在竞争激烈的市场中保持曝光和排名，就需要不断的投入，投流费占20%-30%是常态。
2.新兴品牌与初创公司：这类新公司需要在短时间内打开市场，投流费占比就会更高，甚至可能会超过60%，这就意味着这些企业初期将以利润来换取增长。
这是最根本的解决之道。
企业需要重新评估自己的盈利模型，提升自然流量占比，加强内容营销、短视频、私域社群的建设，降低对付费流量的依赖。
投流税的落地，意味着电商竞争正从流量获取能力转向产品价值、合规与服务的综合较量。
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